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소득공제 항목 알아보기
근로소득공제
근로자가 회사로부터 받은 소득에 따라 자동으로 공제됩니다. 이는 따로 증빙 서류를 제출할 필요가 없으며, 소득 수준에 따라 공제율이 달라집니다.
- 공제 금액 기준: 연 소득에 따라 차등 적용
- 특징: 근로자라면 누구나 기본적으로 적용받는 공제
보험료 소득공제
본인 또는 가족을 위해 납부한 보험료에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.
- 대상 보험료: 국민연금, 건강보험, 고용보험 등
- 추가 혜택: 장애인 전용 보장성 보험은 한도가 더 높음
- 한도: 기본 보장성 보험은 100만 원까지, 장애인 보장성 보험은 200만 원까지
주택자금공제
무주택자가 주택을 구입하거나 임차하기 위해 대출받은 금액에 대해 공제 가능합니다.
- 대상: 주택청약저축, 주택임차 차입금 원리금 상환액 등
- 한도: 주택청약저축은 연 240만 원, 주택 임차 차입금 원리금 상환은 300만 원까지
세액공제 항목 알아보기
의료비 세액공제
본인과 가족을 위해 지출한 의료비에 대해 세액공제가 가능합니다. 단, 총 급여의 3%를 초과한 금액만 공제 대상입니다.
- 대상 지출: 병원비, 약국 비용, 장애인 특수 치료비
- 한도: 본인은 한도 없음, 배우자 및 부양가족은 700만 원까지
- 추가 혜택: 장애인 의료비는 15% 공제 가능
교육비 세액공제
본인과 가족의 교육비를 지출한 경우에도 세액공제가 가능합니다.
- 대상: 본인의 대학원 등록금, 자녀의 초·중·고 및 대학교 교육비
- 한도: 본인은 제한 없음, 자녀의 경우 각각 300만 원(초·중·고), 900만 원(대학)
신용카드 등 사용금액 세액공제
소비를 통해 지출한 금액의 일정 비율을 세액공제로 환급받을 수 있습니다.
- 대상 지출: 신용카드, 체크카드, 현금영수증
- 공제율: 신용카드 15%, 체크카드와 현금영수증 30%
- 한도: 총급여의 25% 초과분에 대해 최대 300만 원
기타 주요 공제 항목
기부금 공제
공익적 목적으로 기부한 금액에 대해 소득이나 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 대상 기부: 지정 기부금, 법정 기부금
- 한도: 법정 기부금은 소득의 100%, 지정 기부금은 소득의 30%
연금저축 세액공제
개인연금 또는 퇴직연금에 가입한 경우 납입금에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 한도: 연금저축 400만 원, 퇴직연금 포함 시 700만 원
실수하기 쉬운 주의사항
공제 서류 미비
연말정산에서 가장 많은 실수는 필요한 서류를 빠뜨리는 것입니다. 모든 공제 항목에 대한 증빙자료를 철저히 준비하세요.부양가족 공제 조건 확인
부양가족 소득 요건(연간 100만 원 이하)을 반드시 확인해야 공제가 가능합니다.중복 공제 불가 항목
같은 지출이라도 중복으로 공제받을 수 없는 경우가 있으므로 반드시 해당 항목의 규정을 숙지하세요.
연말정산 팁 및 요약
- 전자파일 활용: 국세청 홈택스를 통해 간편하게 서류를 제출하세요.
- 한도 확인: 공제 항목별 한도를 사전에 체크하여 최대한 활용하세요.
- 전문가 상담: 복잡한 상황이라면 세무 전문가의 도움을 받는 것도 유용합니다.
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